一个办法，一年避税20万微生活

高收入如何避税

2026年已经开始，同时也进入了本财年的下半年，此时正是澳洲人重新规划养老金缴纳的好时机。

通过合理策略，比如薪资牺牲、补缴机制、配偶分摊等，不仅可以为退休做准备，还能获得丰厚的税收优惠。

首先，对于年收入在19万至25万澳元之间的人来说，养老金缴纳带来的税务优惠最为显著。

每缴纳1澳元，就能节省32%的税。

这是因为个人边际税率加上医保税为47%，而养老金账户的税率仅为15%。

其次，即便你无法获得税务抵扣，养老金中的资金通常也享有较低税率，甚至在退休阶段完全免税。

代价是资金基本上要等到60岁左右才能提取使用。

少数情况下，一名纳税人甚至可以在一个财年中将高达19.75万澳元的税前收入转入养老金账户。

以下是10种常见的养老金缴纳策略：

税前缴纳（Concessional Contributions）：

2025-26财年税前缴纳上限为3万澳元，包括雇主缴纳的部分。可以通过薪资牺牲或个人缴纳后申请税务抵扣的方式进行。如果年收入超过25万澳元，超出部分还需缴纳额外15%的Division 293税。对于低收入者，若年收入低于3.7万澳元且至少10%来自劳动或经营，还可通过政府的低收入养老金抵扣获得最多500澳元退款，2027年起将上调至810澳元。

补缴机制（Catch-up Contributions）：

如果你在过去五年内未用满税前缴纳额度，且2025年6月30日时养老金总额低于50万澳元，那么你可以在本财年补缴这些额度。例如，可累计补缴高达16.75万澳元。若使用“缴纳递延”策略（contribution reserving），6月内一次性缴纳两笔，每笔3万澳元，分别记入两个财年，可将总额度提升至19.75万澳元。这对于计划一次性抵扣大额资本利得税的人特别有用，比如出售投资房的退休人员或归国的澳洲侨民。

配偶分摊（Contribution Splitting）：

可以将最多85%的2024-25年度税前缴款转入配偶的养老金账户。适用于配偶年纪较大可更早领取养老金，或年纪较小可降低养老金资产测试影响等情况。

税后缴纳（Non-concessional Contributions）：

使用税后收入缴纳养老金，每年上限为12万澳元。若在过去两年内未触发“提前三年缴纳”规则，且你在2025年7月1日未满75岁，根据养老金余额，最多可一次性缴纳36万澳元。

政府配对（Co-contribution）：

若年收入低于4.75万澳元，且至少10%来自劳动或经营，自缴1000澳元养老金即可获得政府500澳元奖励，但需年龄未满71岁。

出售自住房后的缴纳（Downsizer Contribution）：

年满55岁以上，若出售持有至少10年的住宅，可在结算后90天内将最多30万澳元（夫妻共60万）缴入养老金账户，即使账户余额已超200万澳元也可操作。

为配偶缴纳（Spouse Contributions）：

若配偶收入低于3.7万澳元，为其缴纳3000澳元养老金可获得最高540澳元的税收抵扣。适合提升配偶退休储蓄或支付其寿险保费。

出售小型企业资产的特别缴纳（CGT Cap）：

小型企业主在出售符合条件的企业资产时，可最多将186.5万澳元缴入养老金账户，不计入常规缴纳上限。

首套房养老金储蓄计划（First Home Super Saver Scheme）：

若计划通过养老金储蓄购房，可每年缴纳最多1.5万澳元，累计最多提取5万澳元，建议尽早开始。

开启养老金收入账户（Commencing Super Pension）：

若计划进入免税的养老金提取阶段（如账户型养老金），最多可转入200万澳元。开始时间越早，个人的“转入余额上限”就越低。提取时选择部分赎回方式（partial commutation）有助于为今后新增缴款或继承配偶养老金预留空间。

总的来说：现在就开始规划养老金，有助于在下半年逐步推进各项缴纳策略，避免到6月报税时临时抱佛脚，提前准备才能从容应对。