这些收入都可以“合法不交税”啦Taola

随着《大而美法案》（OBBBA）的正式落地，2026年起美国税制将迎来一系列重大变革。新规将于2026年1月正式生效，并将在2026年报税季(申报2025年收入)首次体现。

根据华尔街预测，明年退税额将创历史新高，每人平均退税额将增加约1000美元。

明年退税额将大涨！平均每人多$1000！

今年7月，《大而美法案》正式通过后，特朗普总统表示，“2026年将是有史以来最大的退税季”。

该法案除了延续了特朗普总统第一任期内的一些减税政策，还包括了一系列新的税收减免和支出措施。

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美国财政部长斯科特·贝森特对即将到来的报税季充满信心：“由于《大而美法案》中的许多条款追溯至今年，预计在2026年第一季度，纳税人将看到可观的退税。”

“法案中的一些措施，如为社会保障受益人、从小费和加班收入中获得收益的工人提供税收减免，以及扣除美国制造汽车贷款等，都将为纳税人带来经济上的支持。”

“解决可负担危机的最佳方式是让美国人手中有更多的钱，这正是这项法案所做的。我们将看到实际工资的增长，我相信明年将是非常棒的一年，”贝森特补充道。

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根据金融服务公司Piper Sandler的分析，预计明年每个纳税人的平均退税额将增加约1000美元。

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根据国税局的数据，2025年度税季的平均退税额为3151美元，而这一数字预计在明年将提升到大约4151美元。美国人将在2026年初提交2025年度的个人税表，大多数人在提交税表后21天内将收到退税。

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Piper Sandler美国政策副负责人唐·施奈德(Don Schneider)表示：“当人们报税时，会惊讶地发现自己能收到非常、非常大的退税。通常我们大约会有2700亿美元的退税额，但今年会比这个多90亿美元。”

不过，并非所有家庭都将受影响，主要受益的群体是年收入在6万到40万美元之间的中产阶级和上层中产阶级家庭。

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一些法案的福利无法惠及高收入家庭，因为法案规定，收入超过50万美元的纳税人将无法完全享受新的SALT(州和地方税)扣除优惠。

对于低收入家庭来说，由于新的SALT扣除上限(4万美元)要求纳税人选择“逐项扣除”(Itemized Deductions)，且需超过标准扣除额（单身$1.575万/夫妻$3.15万），许多低收入家庭因直接使用标准扣除而无法享受此项特定红利。

2026到底会有哪10项重大调整？

此次变动涉及小费收入、加班费、儿童税收抵免、标准扣除额、老年人专项扣除等10个方面。

新规将于2026年1月正式生效，并将在2026年报税季(申报2025年收入)首次体现。

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1️⃣ 小费收入：最高可免税25,000美元

《大而美法案》允许将最多25,000美元的小费收入免于联邦所得税，适用于2025至2028年的税务年度。收入超过15万美元(单身)或30万美元(联合申报)的纳税人，此项优惠将逐步递减。

2️⃣ 加班费：部分免税

该法案首次为加班费提供部分免税。

单个纳税人：最高12,500美元的加班收入免税；

联合申报的家庭：最高25,000美元的免税额度。

针对高收入家庭，收入每超过限额1,000美元，免税扣除额将减少100美元。

3️⃣ 标准扣除额：大幅提高

美国国税局已提高2026年税季的标准扣除额。

夫妻联合申报：32,200美元；

单身或夫妻分开申报：16,100美元；

户主申报：24,150美元。

4️⃣ 儿童税收抵免：永久增至2,200美元儿

童税收抵免将永久提高至2,200美元，原为2,000美元。此项增幅适用于2025年的收入，并可在2026年初提交的报税表中申请。

5️⃣ 65岁以上纳税人：新增约6,000美元扣除

从2026年起，65岁及以上的纳税人将获得新增扣除。

单个纳税人：最高6,000美元的扣除；

联合申报的家庭：最高可享12,000美元的扣除。

收入超过75,000美元的单身纳税人或超过150,000美元的联合申报家庭将逐步失去此项扣除。

6️⃣ 州税与地方税扣除：上限提高

《大而美法案》将州税和地方税(SALT)扣除的上限从10,000美元提高至40,000美元，适用于年收入低于50万美元的纳税人。

此上限将每年增长1%，但此政策有效期仅5年。

7️⃣ 新增税前慈善捐款扣除

自2026年起，纳税人即使不选择逐项扣除，也可享受“税前慈善捐款扣除”：

单身申报：最高 1,000美元；

夫妻联合申报：最高 2,000美元。