高薪族需留意税务新规

美国国税局（IRS）会在每年的秋季公布来年的退休计划供款上限。可惜的是，数以百万计的存钱大军往往把这事抛在脑后，等一月份一到，早就错过了调整的最佳时机。 虽然2027年的官方具体数字要等到10月14日发布9月份通胀报告后，在10月下旬或11月才会敲定，但目前的预测数据已经足够清晰，完全可以现在就开始规划。加上今年生效的几项新规，年底前好好审视一下自己的退休账户策略，简直太有必要了。

报道截图 你的养老金上限要涨了，这些数字要牢记 先来看看大家最关心的具体数字。根据精算公司米利曼（Milliman）的预测，2027年的额度会有如下变化： 普通员工： 401(k)员工的供款上限——这个数字同样适用于403(b)计划、大多数457计划和联邦节俭储蓄计划（Thrift Savings Plan）——将从今年的$24,500涨到$25,500。 50岁以上职场老将： 针对50岁及以上员工的“追加供款（Catch-up contribution）”预计会从 $8,000涨到%8,500。这样一算，年长员工的总供款额就能达到$34,000了。 60至63岁员工： 根据《SECURE 2.0法案》（SECURE 2.0 Act），这个年龄段将享受到增强版的“超级追加供款”待遇。这部分人群可以额外再存11,750，总额度直接飙升到$37,250！ 雇佣双方总和： 员工和雇主加起来的总体供款上限，也预计会从72,000提高到$75,000。 IRA账户估计“按兵不动” 不过，个人退休账户（IRA）那边就是另一番景象了。今年，传统IRA和罗斯IRA（Roth IRA）的上限涨到了 $7,500，50岁及以上的人还可以多存7,500，50岁及以上的人还可以多存1,100。 因为IRA的额度调整是按照$500为一个台阶来算的，目前的预测显示，2027年这个上限估计还是会停在$500为一个台阶来算的，目前的预测显示，2027年这个上限估计还是会停在$7,500不动。所以，如果想靠IRA多存点钱，可能行不通了，还是得把眼光放回公司的退休计划上。 高薪族注意：这条新规已经发威！ 上面说的都是面子上的数字，但对于很多高薪人士来说，一个更具杀伤力的改变已经悄悄降临。 从2026年开始，如果你前一年从雇主那里赚取的联邦保险费法（FICA）工资超过了$150,000，那么你的任何追加供款都必须以“罗斯（Roth）”的形式存入。 这意味着什么？意味着这笔钱不能在当年抵扣个税了！不过好消息是，这笔钱在账户里钱生钱，等退休取出来的时候是完全免税的。 这个工资门槛是和通胀挂钩的，预计到2027年会上调到$155,000。如果你年满50岁且收入刚好跨过这条线，最好赶紧查查公司的计划里有没有Roth选项，算算这会怎么改变你的交税格局。有些原本没有Roth选项的公司，现在不得不加上，或者干脆直接取消了追加供款的功能。 别被眼前的利息迷了眼 现在的投资大环境也来凑热闹。眼看着10年期美国国债收益率（Treasury yield）超过了5%，货币市场基金（Money market funds）的利息也逼近4%，很多存钱的人可能会心痒痒，想把原本要放进退休账户的钱拿出来，放进随时能取的普通存钱罐里。 别冲动，这通常是个糟糕的决定！401(k)带来的税务好处，再加上公司白给的匹配资金（Employer match），其价值往往远超你把现金拿在手里的那点利息。而且，现在大部分401(k)的菜单里，都自带了稳定价值基金或货币市场基金选项。如果你只是想降低账户里的风险，直接在退休账户里选它们就行了。 一月钟声敲响前，请照做这五件事 那么，从现在到明年一月，普通人该忙活点啥呢？下面这几个小动作，能带来大不同： 查查2026年的进度条： 看看今年的存钱目标实现了吗？如果离今年$24,500的上限还有距离，而且手头宽裕，不妨在年底剩下的几张工资单上，把供款比例调高点。哪怕只是提高几个月，也能积少成多，而且存入的每一块钱税前供款，都在实打实地降低你2026年的应税收入。 提前设定2027年的扣款率： 别干等着，现在就把明年的比例定好。很多公司的系统都允许提前预约修改。如果你打算明年把额度拉满，拿预测的$25,500除以你全年的发薪次数，等IRS官方数字一出再微调。但切记别“用力过猛”：如果你年初就把额度早早存满了，年底剩下的那几个月，有些公司可就不给你匹配资金了（除非他们提供年底的“拉平补齐（True-up）”政策）。 抓住“超级追加”的黄金窗口： 如果你明年正好60到63岁，千万别浪费了这个超级追加供款的机会。这可是个稍纵即逝的4年短暂窗口期，正好卡在很多打工人赚钱能力的最巅峰，能帮着狠狠存上一大笔。 重新掂量传统（Traditional）和Roth的比例： 去年税法规定让目前的税级固化了。这笔账该怎么算？主要取决于预期退休后的税率会比现在高还是低。对很多人来说，把钱分别放进传统和Roth这两个篮子里，实现税务多元化，是个两全其美的策略。 记住IRA的“拖延症”福利： 别忘了IRA的一个大优势：2026年的IRA供款，可以一直磨蹭到明年4月份报税截止日才存进去。这意味着，等算出全年的确切收入后，再从容不迫地给这个账户打钱也完全来得及。 虽然供款上限每次只是小幅上涨，但每年秋天准时复盘的这个好习惯，才是拉开差距的关键。年复一年，那些看似不起眼的微调，最终会借助复利的魔法，滚雪球般变成退休后的金山银山。 华人生活网实用小贴士（给华人的特别提醒）： 别放弃“白给的钱”： 很多华人朋友刚入职场，觉得现金留在手里最踏实。但如果你的公司提供“Employer match”（比如你存工资的5%，公司也白送你5%），请务必至少存够这个比例！这是真正意义上“不拿白不拿”的钱。 弄清税务身份： 如果你是高薪群体，且未来有回国养老的打算，Traditional和Roth的取舍会因为中美税务协定而有所不同。在转换策略前，建议咨询懂中美双边税务的CPA。 受益人（Beneficiary）查一下： 很多华人朋友开户后就再没管过。如果中间经历了结婚、生子或离异，记得在系统里更新你的受益人名单。在美国，退休账户的受益人指定，法律效力是高于遗嘱的。