加州适合富人退休度晚年

加州生活成本高昂，充满挑战，不少人计画「搬离加州」。但专家表示，如果人们寻找财务上最理想之地，加州无疑是退休、安度晚年的最佳选择，因为有很多福利制度优势，「富人都专门回到加州安息」。

制度优势决定加州是退休、安度晚年的好地方。图为南加州圣塔蒙尼卡海滩。（取自ca.gov)

据旧金山纪事报报导，加州近期举办「老龄化与长寿」峰会论坛，两位专业嘉宾出席，一位是遗产规画律师Jim Cunningham，另一位是资深注册理财规画师Elissa Buie，后者刚退休两个月。Cunningham当着几百位观众的面指出，「你如果是加州居民，那就死在这里，所有富人都专门来加州安息。」两位嘉宾表示都会选择留在加州养老，不仅因为气候宜人、医疗设备优质、拥有丰富的文化户外活动；更因为加州在财务和法律层面，对退休族和临终人士有一套实在的制度优势。

首先，稳定的房产税基数是加州居民拥有的红利，「如果房子买得早，就可以一辈子占便宜。」加州选民通过的提案规定，缴纳的房产税是基于购买房屋时的评估价值，而不是房屋的当前价值，并限制每年房产税的涨幅。哪怕房价翻几倍，每年缴的税依然锁定在当年基准上，只要住在加州，就能享受优惠的房产税，居住时间越长，房产税越划算。

提案还为退休人员提供更多福利，55岁及以上的房主出售现有房产，可以将较低的房产税基数转移到在加州购置其他房屋，最多可转移三次。这意味着退休居民可以换房、缩小居住面积，却不必因此承受更高的房产税负担。不过，如果新房价格更高，则需进行相应调整。

其次，社保领取者需要缴纳联邦税，但与其他少数州不同，加州对这些福利不征收州税。虽然，加州的收入税全美最高，但采用的是累进所得税制度，而不是单一税率，如果退休收入较低，缴纳的税率也会随之降低。

此外，配偶过世后，调整后的成本基础无需缴纳资本利得税。加州实行夫妻共同财产制度，根据规定，当配偶一方去世时，夫妻共同持有的资产，包括股票和房产会获得一次税基重置，调整到配偶去世当日的市场价。这样，存活的配偶在出售资产时，对此前增值部分无需缴纳资本利得税。Cunningham举例说明，假设夫妻共同持有的苹果股票当初买入价是每股1美元，配偶去世时股票已涨至100美元。按照加州规则，在世的配偶可直接以100美元卖出，无需缴纳99美元升值部分的资本利得税。

最让退休人士欣慰的是，加州没有州级遗产税或继承税，尽管联邦层级仍然对超级富豪征收遗产税或继承税。Cunningham对比华盛顿州和俄勒冈州，华盛顿州对超过307万6000美元的遗产征收10%的累进税率，俄勒冈州对超过100万美元的遗产征10%的累进税率。

Buie表示，她的律师事务所建议俄勒冈州（Oregon）的客户，在配偶过世后搬回加州，并重新成为加州居民，正是为了避免缴纳遗产税。Cunningham指出，他的很多客户经常往返加州和其他拥有房产的州之间，例如俄勒冈州、纽约州和纽泽西州（New Jersey），但他的建议是：临终时，回到加州。